Wie erfolgt die Besteuerung einer Anlage in den Generali Exklusiv Fonds im Rentenversicherungsvertrag?

Die jeweilige steuerliche Behandlung des Versicherungsvertrags als Schicht-3-Vertrag oder Basisrentenvertrag ändert sich bei Wahl des Generali Exklusiv Fonds nicht.

In der Leistungsphase gilt auch bei Anlage in den Generali Exklusiv Fonds die bisherige steuerliche Behandlung der Rentenversicherung für Verträge der 3. Schicht: 

• Bei einer Rentenleistung ist nur die der niedrige Ertragsanteil steuerpflichtig.
• Bei einer Kapitalauszahlung im Erlebensfall sind wie üblich 50 % der Erträge steuerfrei, wenn das Alter 62 Jahre und 12 Jahre Laufzeit erreicht sind.

Renten aus Basisrentenversicherung werden nachgelagert besteuert (Kohortenprinzip). Abhängig vom Rentenbeginnjahr ist der jeweilige Anteil der Rente steuerpflichtig. Für Rentenbeginne im Jahr 2022 sind dies 82%, ab dem Jahr 2040 sind die Renten voll steuerpflichtig.